关于吉县2017年财政决算（草案）

和2018年上半年预算执行情况的报告

——2018年8月10日在吉县第十六届人大常委会第19次会议上

财政局局长　李百灵

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告2017年财政决算和2018年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

收入完成情况：2017年，全县一般公共预算收入完成11750万元，超年初预算11329万元3.72％，同比增长5.98％。其中：税收收入完成7013万元，非税收入完成4737万元。在全市一般公共预算收入排队通报中，我县的进度排队位居全市第9名，增长排队位居全市第12名。

主要税种收入完成情况：增值税完成2935万元（含营改增974万元），超预算140.77％；营业税完成5万元，为预算的15.15％；企业所得税完成1113万元，为预算的158.10％；资源税完成818万元，为预算的204.50％；城市维护建设税完成340万元，为预算的85％。

主要非税收入完成情况：专项收入完成1431万元，超预算204.43％；行政事业性收费收入完成713万元，为预算的44.56％；罚没收入完成591万元，为预算的53.73％；国有资源（资产）有偿使用收入完成2002万元，为预算的60.84％。

2017年全县总财力为138349万元，其资金构成为：全县一般公共预算收入11750万元，上级补助收入103697万元，上年结余929万元，债券转贷收入8445万元，调入预算稳定调节基金12440万元，调入资金1088万元。

支出执行情况：2017年全县一般公共预算支出126212万元，上解上级支出207万元，地方政府债务还本支出4945万元，安排预算稳定调节基金5628万元，结转下年使用1357万元。总财力与总支出和结转下年相抵，实现当年收支平衡。

支出项目按功能科目分类：一般公共服务支出11198万元，为预算的100％；国防支出91万元，为预算的100％；公共安全支出6074万元，为预算99.92％；教育支出15653万元，为预算的100％；科学技术支出261万元，为预算的100％；文化体育与传媒支出2121万元，为预算的97.65％；社会保障和就业支出19648万元，为预算的99.87％；医疗卫生与计划生育支出12004万元，为预算100　％；节能环保支出3395万元，为预算的100％；城乡社区支出5162万元，为预算的100％；农林水支出31599万元，为预算的96.56％；交通运输支出6276万元；为预算的99.52％；资源勘探信息等支出1099万元，为预算的100％；商业服务业等支出753万元，为预算的97.41％；国土海洋气象等支出3208万元，为预算的100％；住房保障支出6632万元，为预算的100％；粮油物资储备支出370万元，为预算的100％；债务付息支出548万元，为预算的100％；其他支出120万元，为预算的54.55％。

支出项目按经济科目分类：工资福利支出31137万元；商品和服务支出15003万元；对个人和家庭的补助26919万元；对企事业单位的补贴4639万元；债务利息支出567万元；基本建设支出421万元；其他资本性支出41855万元；其他支出5671万元。

（二）政府性基金决算情况

2017年，全县政府性基金预算收入完成4329万元，为预算的346.32％，增长246.32％。其中：国有土地使用权出让收入3740万元，比上年增加2623万元，收入增加的主要原因是小府和新华街棚户区改造缴纳出让收入3003万元。

全县政府性基金支出执行5367万元，为预算的94.26％，下降5.74％。

（三）社保基金决算情况

2017年社保基金收入33066万元，支出28706万元，当年收支结余4360万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入8155万元，支出4928万元，结余3227万元；城乡居民基本养老保险基金收入2232万元，支出1370万元，结余862万元；机关事业单位基本养老保险基金收入22679万元，支出22408万元，结余271万元。

（四）国有资本经营决算情况

2017年我县未编制国有资本经营预决算。

（五）政府债务情况

截止2017年底，我县政府债务总规模为25724.34万元。其中：国债转贷181.82万元；国际局外债335.03万元；应付工程款2247.02万元；一般地方政府债券债务22460.47万元，专项扶贫债券债务500万元。

（六）“三公”经费决算情况

2017年，全县“三公”经费共支出854万元。其中：公务接待费297.6万元，公务用车费556.4万元，公务出国费0元。

（七）2017年涉农资金统筹整合情况：2017年，全县统筹整合用于精准扶贫的财政涉农资金投入总规模为23692.3万元。其中：生态补偿脱贫16项1683.2万元，教育脱贫项目5项531.9万元，生产脱贫项目69项21477.2万元。

（八）财政决算编制和审计意见整改情况

财政决算编制是年度财政预算执行的总结，是财政预算从政府决策、计划设计、组织实施、控制管理等各阶段的最终结果。在编制过程中，坚持“收支平衡、略有结余”的原则，并针对上半年县级审计提出“预算执行、财政改革、政府采购”三方面的审计意见，我们召开专题会议认真分析研究，逐项整改落实。2018年8月6日报送人民政府审定，县政府对2017年财政决算（草案）和2018年上半年预算执行情况的报告进行了研究批复，同意提交县人大常委会审议。

二、2018年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算方面

收入完成情况：上半年，全县财政总收入完成17660万元，为预算28462万元的62.05％，比上年同期10887万元增长62.21％，增收6773万元。按级次分：上划中央收入完成6875万元；上划省级收入完成3052万元；上划市级收入完成1197万元。

一般公共预算收入完成6536万元，为预算12103万元的54％，比上年同期5963万元上升9.61％，增收573万元。其中：财政部门完成2067万元，为预算4710万元的43.89％，比上年同期1967万元增长5.08％，增收100万元；国税部门完成2866万元，为预4196万元的68.31％，比上年同期1269万元增长125.85％，增收1597万元；地税部门完成1603万元，为预算3197万元的50.14％，比上年同期1244万元增加28.86％，增收359万元。

在全市上半年一般公共预算收入排队通报中，我县的收入排队位居第13名。

支出执行情况：上半年，全县一般公共预算支出累计执行58261元，为上年同期55257万元的105.44％，增支3004万元。

支出项目执行情况为：一般公共服务支出4578万元，国防支出166万元，公共安全支出1552万元，教育支出9505万元，科学技术支出44万元，文化体育与传媒支出830万元，社会保障和就业支出11924万元，医疗卫生与计划生育支出6961万元，节能环保支出2786万元，城乡社区支出2005万元，农林水支出8638万元，交通运输支出2966万元，资源勘探信息等支出193万元，商业服务业等支出203万元，国土海洋气象等支出327万元，住房保障支出3331万元，粮油物资储备支出88万元，国债还本付息支出525万元，金融支出1033万元，其他支出606万元。

（二）政府性基金方面

上半年政府性基金收入完成1457万元，为预算2635万元的55.29％。上半年政府性基金支出累计执行1923万元，为预算3029万元的63.49％。

（三）部门预算方面

年初部门预算共安排资金80230万元，其中：基本支出37874万元，项目支出42356万元。截止6月底，部门预算共执行39739万元，为全年安排部门预算的49.53％。其中：基本支出执行17285万元，为预算的45.64％；项目支出执行22454万元，为预算的53.01％。

（四）社保基金预算方面

年初预算安排社保收入12632万元，社保支出13923万元，截止6月底，社保收入执行10919万元，为预算的86.44％；社保支出执行10529万元，为预算的75.62％；当期收支结余622万元，期末滚存结余14054万元。

（五）国有资本经营预算方面

2018年我县编制国有资本经营预算2000万元。

三、2018年上半年财政工作完成情况

上半年，财政局紧紧围绕“1236”战略目标和全县中心工作，贯彻落实县委经济工作会议精神，加强财源建设、强化预算管理、用好财政手段、提高管理水平，切实发挥财政保障作用。

（一）全力组织收入，圆满完成“双过半”

我局按照年度工作目标，科学分解任务，认真分析形势，积极组织收入，加强与税务部门的沟通协调，对重点税源每月一分析、每季一通报，及时发现和协调解决组织收入中存在的问题，确保税收收入平稳增长，6月底，我县一般公共预算收入完成6536万元，超序时进度0.08个百分点，圆满完成“双过半”任务。

（二）优化支出结构，有力保障民生

县财政始终坚持集中财力办大事的原则，千方百计筹措和调度资金，优化支出结构，加快支出进度，统筹财力向民生和公共服务领域倾斜，确保涉及人民切实利益的支出及时足额落实到位。

上半年，农林水、教育科技、医疗计生、社保就业、节能环保、城乡社区、住房保障等民生投入达49757万元，占一般公共预算支出的85.41％，人民群众得到更多实惠。其中：教育方面：投入资金9505万元，支持全县教育均衡协调发展。为乡村教师发放生活补助226.08万元，投入农村校舍维修改造301万元，拨付义务教育营养膳食补助资金532万元，新增高中阶段“一颗鸡蛋”营养计划，继续实施义务教育阶段“两免一补”、贫困生“雨露计划”以及高中阶段学费全免政策。医疗卫生方面：投入资金6961万元，推进医疗体制改革，落实城乡居民医保、城乡医疗救助等政策，足额保障基本公共卫生服务、计生奖励等资金支出。社会就业方面：投入资金1.19亿元，加快完善城乡社保体系，推进养老保险制度改革，保障城乡居民养老保险配套资金、城乡低保补助资金、优抚对象、农村五保户供养等抚恤金和生活补助及时发放，支持职业培训和公益岗位开发，为城乡群众购买了人身意外保险和自然灾害公众责任保险。重点项目方面：按照县委、县政府的安排部署，积极筹集资金，累计拨付重点项目资金5923.51万元。扶持企业发展方面：设立中小微企业应急周转保障金1000万元，已有9家企业循环使用3174万元，为中小企业稳健运行创造良好金融环境。

（三）加大“三农”投入，助力脱贫攻坚

“三农”方面：上半年，“三农”投入8638万元，及时兑现了退耕还林、农机购置等各类补贴，完善果业三品提升，建设高标准农田；安排“一事一议”财政奖补资金366万元，争取农业综合开发资金2940万元，农村危房改造资金140万元。精准扶贫方面：上半年，争取到上级切块下达扶贫专项资金6320万元，申请易地扶贫搬迁专项资金及贷款　4545.38万元，全县统筹整合用于精准扶贫的财政涉农资金投入总规模为17567.4万元。

（四）严格预算执行，加快支出进度

预算执行方面：按照县人大预算决议要求，财政部门硬化预算约束，坚持先有预算、后有支出，各单位支出以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，未经法定程序不得调整支出。从全局出发，严格把关、保证重点、压缩一般，对县委、县政府确定的重点工程和重大民生支出事项，全力予以保障。及时批复财政预算与部门预算。各单位公用经费按月拨付，项目资金按进度核拨。加快资金支出进度方面：在上级资金下达后，财政部门在三个工作日内向相关部门下达项目资金告知函，使项目单位及时掌握情况，尽快组织安排项目实施。

（五）加强财政管理，提高理财水平

一是严格贯彻落实《预算法》，硬化支出约束，规范预算执行。二是增强财政信息公开透明度，继续推进财政预决算公开，扩大公开范围、细化公开内容。三是加强结余结转资金管理，上半年共盘活财政存量资金3386万元。四是规范政府采购和投资评审管理，上半年共评审项目49项，送审金额9002.29万元，核减总额791.68万元，核减率为8.79％；政府采购累计执行132宗，金额达到1.65亿元。五是加大预算绩效管理，出台了预算绩效管理工作规程，进一步增强部门支出责任和效率意识，在项目单位开展自评的基础上，选择了15个社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目组织第三方中介机构开展绩效评价，直接评价金额1.09亿元。六是规范地方政府举债融资行为，分类防范和化解政府债务风险。

总的来看，今年1－6月份我县财政运行总体平稳，但也面临一些困难和问题：一是财政收入质量不高。一般公共预算收入中非税收入占比较大，上半年非税收入完成2067万元，占上半年一般公共预算收入6536万元的31.62％。二是预算执行进度不快，部分

预算单位结余结转资金较大；三是财政支出绩效评价范围小，评价体系未建立健全；四是政府采购预算管理不太规范；五是扶贫资金整合力度不够大；六是预算单位财会人员整体素质不高，各乡镇、各单位预决算不规范。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施认真加以解决。

四、其他需要报告的事项

（一）深化财税改革情况

一是税收体制改革有序推进，国地税机构合并已正式挂牌，非税收入从明年1月交由税务部门征收。二是财政部出台《财政扶贫资金动态监控工作实施方案》（财办［2018］　25号），省财政厅正制定实施细则，研发监控网络平台建设，力争到年底覆盖所有县级财政。三是集中支付电子化改革扎实推进，同全县预算单位网络连接基本完成，支付平台系统正在建设中，力争明年1月集中支付电子化改革正式实施。

（二）《预算审查监督办法》学习运用的情况

《吉县人大常委会预算审查监督办法》于2018年6月26日经吉县第十六届人大常委会第18次会议修订并审议通过后，我局及时组织全体干部职工认真学习，同时要求各预算单位加强预算编制、强化预算执行。在下半年的财会人员继续教育中，计划对全县行政事业单位会计进行专业辅导培训，提高各预算单位自觉接受监督的意识。

五、2018年下半年主要工作计划

下半年，我们将进一步加强财政收支管理，优化支出结构，确保各项财政任务圆满完成。

（一）有效组织财政收入，提高收入质量和水平

坚持从经济发展入手、增加财政收入的原则，构建起财政收入与经济协调增长机制。加强收入征管，挖掘增收潜力，确保应收尽收。加强税务部门的沟通协调，及时研判形势，解决征管过程中出现的问题，确保完成全年目标任务。

（二）坚持优先改善民生，完善基本公共服务体系

坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，优化公共财政支出结构，提高基本公共服务均等化水平。优先支持教育发展，完善社会保障体系，深化医疗体制改革，加大强农惠农支持力度，全面落实各项惠农政策和涉农补贴，促进农业增效、农民增收。

（三）持续深化财政改革，构建现代财政管理制度

深化财税改革，理顺税收征管体制。强化全口径预算，建立政府性基金与一般公共预算结合机制。推进财政资金的统筹整合进度，保障民生需求。完善政府债务管理体制，对政府债务实行规模控制、限额管理，防范政府债务风险。加大绩效评价管理力度，构建完善的评价体系。加强政府和社会力量合作，构建多层次、多渠道、多方式的投融资体制。

（四）加大财政监管力度，提高资金使用效益

充分发挥财政监督检查、严肃财经纪律的作用，完善和强化财政监督管理机制。加大检查成果运用，增强警示和威慑作用，全面提升财政监督能力和成效。严格遵守财税法律法规，依法行使权力，自觉接受人大、审计和社会监督。

主任、各位副主任、各位委员：

做好下半年各项财政工作，任务繁重，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕“1236”战略目标，主动作为，扎实工作，积极发挥财政职能作用，奋力完成全年目标任务，以实际行动为我县全面建成小康社会、圆就民富县强的“吉县梦”作出新的贡献。

以上报告，请予审议。

附件：2017年总决算（公开表）.xls