关于吉县2018年财政决算（草案）

和2019年1－7月份预算执行情况的报告

——2019年8月29日在吉县第十六届人大常委会第28次会议上

财政局局长　李百灵

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告2018年财政决算和2019年1－7月份预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县一般公共预算收入总计为144162万元，其中：全县一般公共预算收入12563万元，上级补助收入116538万元，上年结余1357万元，债务转贷收入7811万元，调入资金265万元，调入预算稳定调节基金5628万元。2018年全县一般公共预算支出总计为144162万元，其中：一般公共预算支出135921万元，上解上级支出41万元，债务还本支出2180万元，补充预算稳定调节基金4855万元，结转下年使用1165万元。

收入完成情况：2018年，全县一般公共预算收入完成12563万元，超年初预算12103万元3.8％，超收460万元，比上年同期11750万元增长6.92％，增收813万元。其中：税收收入完成7543万元，超年初预算2.03％，同比增长7.56％；非税收入完成5020万元，超年初预算6.58％，同比增长5.97％。从以上收入构成来看，税收收入比重为60％，非税收入比重为40％，我县财政收入结构和质量趋于合理。

主要税种收入完成情况为：增值税完成3523万元，超预算9.96％；企业所得税完成1526万元，超预算33.5％；资源税完成906万元，为预算的94.97％；城市维护建设税完成374万元，超预算5.35％；个人所得税完成325万元，超预算13.64％；房产税完成173万元，超预算44.17％；车船税完成162万元，超预算40.87％。

主要非税收入完成情况为：专项收入完成1223万元，为预算的86.68％；行政事业性收费收入完成645万元，为预算的90.46％；罚没收入完成560万元，为预算的94.75％；国有资源（资产）有偿使用收入完成2452万元，超预算22.91％，政府住房基金收入完成140万元。

支出执行情况：2018年全县一般公共预算支出135921万元，为调整预算的99.15％，同比增长7.69％。

支出项目执行情况为：一般公共服务支出10482万元，为预算的99.99％；国防支出10万元，为预算的100％；公共安全支出3808万元，为预算的100％；教育支出16887万元，为预算的99.95％；科学技术支出97万元，为预算的100％；文化体育与传媒支出1741万元，为预算的100％；社会保障和就业支出21074万元，为预算的100％；医疗卫生与计划生育支出13659万元，为预算的100％；节能环保支出6280万元，为预算的100％；城乡社区支出3029万元，为预算的100％；农林水支出35235万元，为预算的98.16％；交通运输支出8783万元，为预算的99.43％；资源勘探信息等支出1122万元，为预算的100％；商业服务业等支出2469万元，为预算的99.40％；金融支出33万元，为预算的100％；国土海洋气象等支出2770万元，为预算的100％；住房保障支出5786万元，为预算的100％；粮油物资储备支出755万元，为预算的100％；债务付息支出735万元，为预算的100％；其他支出1166万元，为预算的72.97％。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年，全县政府性基金预算收入总计为15059万元，其中：政府性基金预算收入2501万元，上级补助收入671万元，上年结余327万元，债务转贷收入11560万元。全县政府性基金支出总计15059万元，其中：政府性基金预算支出14551万元，上解上级支出13万元，调出资金265万元，年终结余230万元。

2018年，全县政府性基金收入2501万元，为年初预算2635万元的94.91％，减收134万元。比上年同期4329万元减少42.23％，减少的主要原因是：国有土地使用权出让收入减少。

2018年，全县政府性基金支出执行14551万元，为调整预算14781万元的98.44％，比上年同期5367万元增长171.12％，增长的主要原因是：债务转贷收入增加相应支出。

（三）社保基金预算收支决算情况

2018年，全县社会保险基金收入35868万元，其中上年结余13430万元，本年收入22438万元。本年收入包含：企业职工基本养老保险基金收入6648万元，超预算2837万元134.33　％；城乡居民基本养老保险基金收入2603万元，超预算2240万元16.2　％；机关事业单位基本养老保险基金收入13187万元，超预算12451万元5.91％。

2018年，全县社会保险基金支出18527万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出5394万元，超预算5034万元7.15％；城乡居民基本养老保险基金支出1834万元，超预算1334万元37.48％；机关事业单位基本养老保险基金支出11299万元，超预算8735万元29.35％。当年收支结余为3911万元，年末滚存结余为17341万元。

（四）政府债务情况

2018年初，我县地方政府债务余额为25724.35万元，当年举借17191万元，当年偿还1005.39万元，年末债务余额为41909.96万元，控制在上级下达限额43100万元内。

2018年举借政府债券17191万元，其中：新增一般债券5631万元（包含：吉县9MW多村联建地面光伏发电扶贫项目2000万元，易地扶贫搬迁项目3631万元），新增专项债券11560万元（包含：吉县9MW多村联建地面光伏发电扶贫项目2560万元，山西省临汾市沿黄扶贫旅游公路＜吉县段＞项目9000万元）。

（五）“三公”经费情况

2018年，全县“三公”经费共支出695万元，同比下降18.6％，为年初预算控制数1488.8万元的46.68％。

（六）涉农资金统筹整合情况

2018年，全县统筹整合用于精准扶贫的财政涉农资金投入总规模为21738.19万元。主要用于：生态补偿脱贫项目9项958.71万元，教育脱贫项目1项199万元，生产脱贫项目134项20580.48万元。

（七）审计发现问题及整改情况

2019年3月21日到4月26日，县审计局对我县2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。通过审计，发现在本级预算执行总体情况、收入预算执行情况、支出预算执行情况和财政改革推进情况四方面主要存在应缴未缴国库预算收入、未按要求编制中期财政规划、未及时清理盘活财政资金、代编预算规模较大等问题。针对审计发现的问题，我局高度重视，召开专题会议研究讨论，将采取及时上缴国库预算收入、按规定编制中期财政规划、按时清理盘活财政存量资金、做好预算执行、规范预算管理、减少代编预算规模等措施认真整改，进一步深化财政改革，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，提升财政管理和服务水平。

二、2019年1－7月份预算执行情况

（一）一般公共预算方面

收入完成情况：1－7月份，全县财政总收入完成25732万元，为预算32586万元的78.97％，比上年同期23357万元增长10.17％，增收2375万元。按级次分：上划中央收入完成10322万元；上划省级收入完成4393万元；上划市级收入完成1738万元；一般公共预算收入完成9279万元。

一般公共预算收入完成9279万元，为预算13396万元的69.27％，比上年同期8104万元增长14.50％，增收1175万元。其中：财政部门完成2732万元，为预算5338万元的51.18％，比上年同期2205万元增长23.9％，增收527万元；税务部门完成6547万元，为预算8058万元的81.25％，比上年同期5899万元增长10.98％，增收648万元。

支出执行情况：1－7月份，全县一般公共预算支出累计执行80581万元，比上年同期66552万元增长21.08％，增支14029万元。在全省117个县（市、区）1－7月份财政预算执行支出进度考核情况通报中，我县一般公共预算支出进度排队第28位。

（二）政府性基金预算方面

1－7月份，政府性基金收入完成577万元，为预算2585万元的22.32％。政府性基金支出累计执行3242万元，比上年同期增长67.63％。

（三）部门预算方面

年初安排部门预算资金共116551万元，其中：基本支出39254万元，项目支出77297万元。截至7月底，部门预算共执行57475万元，为全年安排部门预算的49.31％。其中：基本支出执行20118万元，为预算的51.25％；项目支出执行37357万元，为预算的48.33％。

（四）社保基金预算方面

年初安排社保基金收入预算24472万元，截至7月底，社保基金收入完成10224万元，为预算的　41.78％。其中：企业职工基本养老保险基金收入921万元，为预算6498万元的14.17％，执行进度缓慢原因是：保险缴费基数于6月底确定，7月份正式开展养老金征缴工作；城乡居民基本养老保险基金收入2572万元，为预算2638万元的97.5％；机关事业单位基本养老保险基金收入6731万元，为预算15336万元的43.89％，执行进度缓慢原因是：税务部门和养老保险中心系统未衔接，4－6月暂停征收养老保险。

年初安排社保基金支出预算23505万元，截至7月底，社保基金支出执行10821万元，为预算的46.03％。其中：企业职工基本养老保险基金支出3080万元，为预算5900万元的52.2％；城乡居民基本养老保险基金支出1107万元，为预算1923万元的57.56％；机关事业单位基本养老保险基金支出6634万元，为预算15682万元的42.3％，执行进度缓慢原因是：退休人员基本退休费调资等大项支出集中在下半年执行；当期收支结余－597万元，期末滚存结余16744万元。

三、2019年1－7月份财政工作完成情况

今年以来，财政部门在县委、县政府的正确领导下，坚持稳中求进总基调，紧紧围绕“1236”战略目标和全县中心工作，认真落实十六届人大各项决议要求，主动作为，扎实工作，财政收支平稳运行，各项工作都有序推进，促进了全县经济社会持续健康发展。

（一）财政收入质量提升

认真落实县委经济工作会议精神，贯彻新发展理念，坚持高质量发展，财政收入实现提质。一是收入质量持续优化，一般公共预算收入中税收收入比重为70.56％，非税收入比重为29.44％，税收占比较上年有所提高，收入质量明显提升。二是主体税种增幅稳定，截至7月底，全县税收同比增长10.98％，其中占比较大的税种为：增值税（含营业税）增长2.7％、企业所得税增长3.13％、土地增值税增长13.79％。

（二）民生支出保障有力

1－7月份，全县教育、医疗、社会保障等民生支出达66635万元，占一般公共预算支出的82.7％。其中：农林水支出12907万元，主要用于农业生产发展、农业支持保护补贴项目、林业发展改革、水利发展项目等；教育支出9723万元，主要用于农村校舍维修改造、学生营养补助、高中阶段免学费和住宿费等；社会保障支出14241万元，主要用于城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关养老保险县级补助、困难群众生活补助、自然灾害救助、创建国家卫生县城等项目。重点工程方面：年初预算共安排资金3791万元，截至7月底，已拨付2792.93万元，主要实施地质灾害危险区居民搬迁安置工程、实施农村人口饮水安全巩固提升工程、清洁取暖工程等。乡村振兴方面：争取“一事一议”美丽乡村项目资金1000万元，争取扶持村集体资金945万元。

（三）减税降费落实到位

全面落实减税降费各项政策，积极发挥财政政策效应，减轻了企业和群众负担。在政府网站公示《政府性行政事业收费目录》和减税降费相关政策文件，坚决落实政府过紧日子的要求，压减一般性支出，严控“三公”经费预算。经过认真测算，2019年全年预计减免税费19140万元。机关事业单位基本养老保险从2019年5月1日起，缴费比例由20％降至16％，预计每月可减征80余万元，工伤保险从2018年9月1日起下调50％，执行0.1％的费率，预计每月可减征3万元。

（四）绩效评价全面实施

2019年，我县已上线预算绩效评价管理信息系统，并聘请专家对所有预算单位开展了两期培训，针对各预算单位年初安排项目绩效申报在预算绩效评价管理信息系统上线操作，并对填报的绩效指标予以指导，力求指标设定规范、合理、可操作，进一步提高预算单位的预算绩效管理水平。目前已初步拟定由第三方中介机构进行绩效评价项目19个，涉及部门16个，资金额达1.78亿元，将部门整体支出绩效评价单位由上年的1个部门增加到3个部门。此项工作于8月15日起，由预算单位与第三方中介机构对接开展评价。

（五）机构改革顺利完成

我局在机构改革中涉及财政职能、机构划转部分已全部完成，财政农业综合开发职责及机构整体划转至农业农村局，国有资产监督管理相关职责划转至工业和信息化局，县级预算执行等监督检查职责划转至审计局。及时印发了《吉县财政局关于明确机构改革过程中预算保障有关事项的通知》（吉财字　〔2019〕20号）文件，涉及机构改革的预算调整遵循在2019年既有预算中调整，按照先完成资产划转、人员转隶、国库备案，最后调整预算的步骤分步实施，文件从国库备案、调整预算、编制决算三个方面作出要求，确保机构改革中预算保障工作平稳有序进行。目前经组织、人社部门审批完成的人员转隶调动已于7月份全部执行到位，年初预算调整部分已有8个单位报回《预算分配明细表》。

（六）财政改革稳步推进

一是严格贯彻落实《预算法》，硬化支出约束，规范预算执行。二是增强财政信息公开透明度，继续推进财政预决算、减税降费政策、政府债务、扶贫资金等信息公开，扩大公开范围、细化公开内容。三是加强结余结转资金管理，1－7月份共盘活财政存量资金5567万元。四是规范政府性资金投资评审管理，截至7月底共评审项目72项，送审金额23282.74万元，核减总额1994.7万元，核减率为8.57％。五是顺利实施非税收入征管体制改革。从2019年1月1日起，已将市政公共资源有偿使用收入、行政单位、参公管理事业单位国有资产出租、出借收入征管职责划转到税务部门。六是推进国资管理改革，建立完善资产购置制度和内部协调制度，进一步规范行政事业单位资产的购置、使用和处置，行政事业单位房屋出租出借一律审批、收入一律缴入国库，管好用好国有资产。

总的来看，今年1－7月份我县财政运行总体平稳，但也面临一些困难和问题：一是税源结构单一，抵御市场波动能力较弱；新兴产业培育不足，后续财源缺乏；国家进一步加大减税降费力度，影响县级财政收入。二是支出刚性需求大。民生支出范围不断扩大、保障水平逐年提高，造成县级财力分配使用较大压力，财政运行存在一定的困难。三是财政支出绩效评价范围有待进一步扩大，评价体系应再健全完善。对于以上存在问题，我们将高度重视，采取有效措施认真加以解决。

四、2019年下半年主要工作安排

下半年，我们将进一步加强财政收支管理，优化支出结构，深化财政改革，提高绩效管理，确保各项工作任务圆满完成。

（一）推动财政平稳健康运行

密切关注财税政策动向和宏观经济走向，准确研判财政收入形势，提前做好应对准备。会同税务部门进一步完善综合治税体系，加强税源分类管理与重点税源监控，确保应收尽收，努力完成全县一般公共预算收入13396万元、增长6.6％左右的预期目标，增强财政保障能力。

（二）加强重点领域支出保障

坚定践行以人民为中心的发展思想，全面保障教育、就业社保、医疗卫生等基本民生和重大政策支出，坚决兜牢基本民生底线。严格执行扶贫资金管理办法，强化扶贫资金整合，进一步提高整合深度和质量。实施扶贫资金绩效管理，强化动态监控。建立学前教育生均公用经费拨款制度。加大力度实施乡村振兴战略，发展壮大村级集体经济，吸引鼓励本土人才回乡干事创业。

（三）推进落实各项改革任务

一是加快清理盘活存量资金，着力减少执行中新增沉淀资金，对预计当年难以支出的预算资金，及时按规定调整用于其他亟需支持的领域。二是完善国库集中支付制度，完成财政授权支付改革，实行人民银行代理直接支付、商业银行代理授权支付的双轨运行机制，提高资金支出进度和使用效益。三是推进国库支付业务电子化改革，利用信息网络技术，以电子凭证库为基础，取消纸质凭证和单据流转，依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务，实现财政资金安全、高效运行。四是加强重点领域资金的专项检查，强化预算约束，严肃财经纪律。

（四）有效防控政府债务风险

打好防范化解重大风险攻坚战，有序化解系统内债务，按照年度债务化解计划，合理制定还款方案，通过调整支出结构、盘活存量资金等方式，逐笔逐项予以化解；规范政府融资行为，严格按照中央和省市相关要求，推进融资平台规范化融资及市场化转型；加强债务风险管控，健全政府债务动态监测预警体系，守住政府债务风险底线，确保不发生系统性区域性财政风险。

主任、各位副主任、各位委员：

做好下半年各项财政工作，事关全县经济社会发展大局，任务繁重，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕“1236”战略目标，不忘初心、牢记使命，积极发挥财政职能作用，奋力完成全年目标任务，为圆就民富县强的“吉县梦”作出新的贡献，以优异成绩迎接新中国成立70周年！

以上报告，请予审议。

2018年吉县总决算公开表．xls

2018年预算绩效工作开展情况．doc