——2020年8月27日在吉县第十六届人大常委会第36次会议上

吉县财政局副局长　关敏

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告2019年财政决算和2020年1－7月份预算执行情况，请予审议。

一、2019年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2019年，全县一般公共预算收入总计为148605万元，其中：一般公共预算收入13825万元，上级补助收入118118万元，上年结余1165万元，债务转贷收入7400万元，调入资金3242万元，动用预算稳定调节基金4855万元。全县一般公共预算支出总计为148605万元，其中：一般公共预算支出138662万元，上解上级支出202万元，债务还本支出3436万元，安排预算稳定调节基金5559万元，结转下年的支出746万元。

收入完成情况：2019年，全县一般公共预算收入完成13825万元，超预算13396万元的3.2％，超收429万元，比上年同期12563万元增长10.05％，增收1262万元。其中：税收收入完成8765万元，超预算8.77％，同比增长16.2％；非税收入完成5060万元，为预算的94.79％，同比增长0.8％。

主要税种收入完成情况为：增值税完成3439万元，为预算的92.75％；企业所得税完成1706万元，超预算5.24％；资源税完成990万元，超预算2.8％；城市维护建设税完成435万元，超预算9.3％；个人所得税完成468万元，超预算100％；房产税完成245万元，超预算33.15％；车船税完成233万元，超预算35.47％。

主要非税收入完成情况为：专项收入完成942万元，为预算的72.24％；行政事业性收费收入完成295万元，为预算的42.75％；罚没收入完成553万元，为预算的92.17％；国有资源（资产）有偿使用收入完成3020万元，超预算16.42％。

支出执行情况：2019年全县一般公共预算支出138662万元，为调整预算的99．46％，同比增长2.02％。

支出项目执行情况为：一般公共服务支出11455万元，为预算的99.87％；国防支出78万元，为预算的100％；公共安全支出3952万元，为预算的100％；教育支出17496万元，为预算的100％；科学技术支出124万元，为预算的100％；文化体育与传媒支出2668万元，为预算的100％；社会保障和就业支出21560万元，为预算的99.94％；卫生健康支出14943万元，为预算的100％；节能环保支出6668万元，为预算的100％；城乡社区支出2655万元，为预算的100％；农林水支出32451万元，为预算的99.94％；交通运输支出12689万元，为预算的100％；资源勘探信息等支出213万元，为预算的100％；商业服务业等支出275万元，为预算的100％；金融支出2万元，为预算的100％；自然资源海洋气象等支出2659万元，为预算的100％；住房保障支出4078万元，为预算的100％；粮油物资储备支出506万元，为预算的100％；债务付息支出1006万元，为预算的100％；灾害防治及应急管理支出2264万元，为预算的76.46％；其他支出920万元，为预算的100％。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2019年，全县政府性基金预算收入总计为19427万元，其中：政府性基金预算收入4684万元，上级补助收入1213万元，上年结余230万元，债务转贷收入13300万元。全县政府性基金支出总计19427万元，其中：政府性基金预算支出16170万元，上解上级支出15万元，调出资金3242万元。

2019年，全县政府性基金收入4684万元，为年初预算2585万元的181.2％，增收2099万元，比上年同期2501万元增长87.29％。

2019年，全县政府性基金支出执行16170万元，为调整预算16170万元的100％，比上年同期14551万元增长11.13％。

（三）社保基金预算收支决算情况

2019年，全县社会保险基金收入39997万元，其中上年结余17341万元，本年收入22656万元。本年收入包含：企业职工基本养老保险基金收入5729万元，为预算6498万元的88.16　％；城乡居民基本养老保险基金收入3102万元，为预算2638万元的117.59　％；机关事业单位基本养老保险基金收入13825万元，为预算15336万元的90.15％。

2019年，全县社会保险基金支出18772万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出5758万元，为预算5900万元的97.59％；城乡居民基本养老保险基金支出1890万元，为预算1923万元的98.28％；机关事业单位基本养老保险基金支出11124万元，为预算15682万元的70.93％。当年收支结余为3884万元，年末滚存结余为21225万元。

（四）地方政府债务情况

2019年年末地方政府债务余额为59065万元，控制在上级下达限额60827万元内。其中：上年末地方债务余额为41910万元，当年举借17300万元，当年偿还145万元。

2019年举借政府债券17300万元，其中：新增一般债券4000万元（即：综合服务中心建设项目300万元、新城路网工程项目100万元、2018年窄路面拓宽及改造工程600万元、易地扶贫搬迁项目3000万元），新增专项债券13300万元（即：人祖山森林防火简易道路工程项目4400万元、中医医院门诊住院楼建设项目1100万元及门诊住院楼提标改造、医疗设备购置项目6300万元、桥南农贸市场建设1500万元）。

（五）“三公”经费情况

2019年，全县“三公”经费共支出542万元，同比下降22.01％，为年初预算控制数1449万元的37.41％。

（六）涉农资金统筹整合情况

2019年，全县统筹整合用于精准扶贫的财政涉农资金投入总规模为19347.23万元。主要用于：生态发展项目11项392.84万元，农业生产发展项目16项2117.1万元，资产收益项目1项15万元，基础设施建设项目44项3642万元，水利建设项目10项4662.29万元，交通建设项目4项8518万元。

（七）审计发现问题及整改情况

2020年3月17日到4月30日，县审计局对全县2019年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。通过审计，发现在本级预算执行、财政政策落实、财政资金分配、财政改革推进、绩效管理和国有资产管理等六方面，主要存在应缴未缴非税收入、年初预算缺乏刚性约束、未将财政中期规划项目库与预算安排统筹结合、预算绩效管理水平有待提高、存量资金规模较大、国有企业总体经营不佳等问题。针对审计发现的问题，县政府高度重视，召开专题会议研究讨论，积极予以落实整改，及时上缴国库预算收入、改进预算收支的测算方法，提高预算编制的预见性、科学性，建立财政项目库，研究制定合理的支出标准，完善基本支出定额体系，提高预算编制质量，规范预算管理、减少代编预算规模，不断深化财政改革，全面实施预算绩效管理，促进科学理财、依法理财，提升财政管理和服务水平，提高财政性资金管理使用效益。

二、2020年1－7月份预算执行情况

（一）一般公共预算方面

收入完成情况：1－7月份，全县财政总收入完成20113万元，为预算33542万元的59.96％，比上年同期25732万元下降21.84％，减收5619万元。按级次分：上划中央收入完成6870万元；上划省级收入完成3368万元；上划市级收入完成1281万元；一般公共预算收入完成8594万元。

一般公共预算收入完成8594万元，为预算14000万元的61.39％，比上年同期9279万元下降7.56％，减收685万元。其中：财政部门完成3775万元，为预算5235万元的72.11％，比上年同期2732万元增长38.18％，增收1043万元，主要原因为捐赠收入增加（即：煤炭运销公司以前年度利润分成、东方电气集团公司扶贫专项捐赠和光伏发电收益）；税务部门完成4819万元，为预算8765万元的54.98％，比上年同期6547万元下降26.39％，减收1728万元。

支出执行情况：1－7月份，全县一般公共预算支出累计执行93998万元，比上年同期80581万元增长16.7％，增支13417万元。

1－7月份，上级下达我县一般专项转移支付38184万元，专项转移支付8863万元，共计47047万元。

（二）政府性基金预算方面

1－7月份，政府性基金收入完成2989万元，为预算3435万元的87.02％。政府性基金支出累计执行3125万元，比上年同期3242万元下降3.69％。

（三）社保基金预算方面

年初安排社保基金收入预算15837万元，因2020年1月企业职工基本养老保险基金由省级统筹，县级不再统计该项基金收支情况。截至7月底，社保基金收入完成14444万元，为预算的91.2％。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2778万元，为预算2770万元的100.2％；机关事业单位基本养老保险基金收入11666万元，为预算13067万元的89.27％。

年初安排社保基金支出预算13291万元，截至7月底，社保基金支出执行9265万元，为预算的69.71％。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1134万元，为预算1937万元的58.54％；机关事业单位基本养老保险基金支出8131万元，为预算11354万元的71.61％。当期收支结余5179万元，期末滚存结余16965万元。

（四）国有资本经营预算方面

年初安排国有资本经营收入预算3000万元，因受疫情影响，1－7月份国有资本经营预算无收入支出。

三、2020年1－7月份财政工作完成情况

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，坚持稳中求进总基调，紧紧围绕“五个三”工作目标和全县中心工作，认真落实县十六届人大五次会议各项决议要求，主动作为，扎实工作，财政收支平稳运行，各项工作都有序推进，促进了全县经济社会持续健康发展。

（一）疫情防控持续推进

疫情发生后，县政府高度重视，积极做好疫情防控经费保障工作，采取“先预拨，后清算”方式，保障资金拨付及时高效；开启防疫物资采购“绿色通道”，简化工作流程，确保防疫物资采购时效。坚持外防输入、内防反弹，做好常态化疫情防控工作。截至7月底，全县疫情防控资金共计投入1609万元，其中设备和防控物资、防控经费、隔离点租金、县人民医院病房维修改造、一线医护人员补助等809万元，抗疫特别国债800万元（用于县人民医院PCR核酸检测实验室项目和城区污水管网配套工程项目）。下一步积极争取中央预算内资金1100万元用于县中医院负压病房建设项目。

（二）民生支出保障有力

1－7月份，全县教育、医疗、社会保障等民生支出达82989万元，占一般公共预算支出的88.29％。其中：农林水支出24192万元，主要用于农业生产发展、林业发展改革、水利发展项目等；教育支出9521万元，主要用于农村校舍维修改造、农村学生营养膳食补助、高中阶段免学费和住宿费等；医疗和社会保障支出27708万元，主要用于城乡居民基本养老保险、政府代缴建档立卡贫困户养老保险个人缴费、城乡居民意外伤害险、机关养老保险基金补助、困难群众生活救助、城乡居民医疗救助、医疗服务能力提升补助、城乡居民医疗保险、财政代缴建档立卡贫困人口医疗保险个人缴费和补充医疗保险等。

（三）财政统筹效果明显

在财政资金统筹和支出效益上始终坚持集中财力办大事的思想，积极推进全县脱贫攻坚巩固提升，安排县级扶贫资金1600万元，截至7月底已全部拨付。拟统筹整合用于精准扶贫的财政涉农资金投入总规模为15699.98万元，已整合资金15699.98万元，拨付资金12316.25万元，拨付比例达78.45％，为全县脱贫攻坚巩固提升等各项工作提供了资金支持。

（四）减税降费落实到位

全面落实减税降费各项政策，积极发挥财政政策效应，减轻了企业和群众负担。坚决落实政府过紧日子的要求，压减一般性支出，严控“三公”经费预算。2020年1－7月份税收优惠政策共减税降费649万元，其中：今年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费248万元；去年出台的优惠政策新增减税降费401万元。

（五）绩效评价稳步实施

1－7月份，组织全县23个预算单位对涉及中央转移支付资金的8个扶贫项目使用情况进行了绩效自评；对8个乡镇扶持壮大村级集体经济的16个项目开展了部门评价；委托第三方评价机构对全县5个部门整体支出、16个单位实施的18个重点项目支出进行绩效评价，涉及金额达到4.38亿元，进一步推进了我县预算绩效评价工作稳步实施。

（六）财政改革稳步推进

一是严格贯彻落实《预算法》，硬化支出约束，规范预算执行。二是增强财政信息公开透明度，继续推进财政预决算、减税降费政策、政府债务、扶贫资金等信息公开，扩大公开范围，细化公开内容。三是加强结余结转资金管理，1－7月份共盘活财政存量资金12177万元。四是规范政府性资金投资评审管理，1－7月份共评审项目154项，送审金额10.38亿元，核减总额8745.05万元，核减率为8.42％。五是推进资产管理改革，建立完善资产购置制度和内部协调制度，进一步规范行政事业单位资产的购置、使用和处置，行政事业单位房屋出租出借一律审批、一律评审、收入一律缴入国库，管好用好国有资产。

总的来看，今年1－7月份全县财政运行总体平稳，但也面临一些困难和问题：一是受疫情影响，企业复工达产慢，影响税收增长。二是新增税源匮乏，项目建设带动效应不明显，新增税源较少，增收后劲不足，实施更大规模减税降费影响财政收入。三是支出刚性需求大，民生支出范围不断扩大、保障水平逐年提高，造成县级财力分配使用较大压力，财政运行存在一定的困难。对于以上存在问题，县政府将高度重视，采取有效措施认真加以解决。

四、2020年下一步主要工作安排

下一步，县政府将牢牢把握稳中求进工作总基调，加强财政收支管理，优化支出结构，深化财政改革，提高绩效管理，做好“六稳”工作，强化“六保”举措，确保各项工作任务圆满完成。

（一）推动财政平稳健康运行

密切关注财税政策动向和宏观经济走向，准确研判财政收入形势，提前做好应对准备。会同税务部门进一步完善综合治税体系，加强税源分类管理与重点税源监控，确保应收尽收，努力完成全县一般公共预算收入14000万元，增长1.27％的预期目标，增强财政保障能力。

（二）做好“六稳”促进“六保”

今年7月初，为贯彻党中央、国务院部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，做好“六稳”工作：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，落实“六保”任务：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。中央财政实行特殊转移支付机制资金（简称“直达资金”），作为特殊时期采取的特殊政策，资金使用“一竿子插到底”，直达市县基层、直接惠企利民。截至7月底，上级下达我县直达资金共计22657.29万元，按照特殊转移支付资金管理办法要求，科学安排财政支出，通过国库集中支付将资金支付到最终收款人。

（三）加强重点领域支出保障

坚定践行以人民为中心的发展思想，全面保障教育、就业社保、医疗卫生等基本民生和重大政策支出，坚决兜牢基本民生底线。严格执行扶贫资金管理办法，强化扶贫资金整合，进一步提高整合深度和质量；实施扶贫资金绩效管理，强化动态监控；建立学前教育生均公用经费拨款制度；加大力度实施乡村振兴战略，发展壮大村级集体经济，吸引鼓励本土人才回乡干事创业。

（四）推进落实各项改革任务

一是推进授权支付改革，截至7月底，全县已实施授权支付改革的单位61家，下半年将进一步扩大授权支付范围，力争年底全面推行财政授权支付业务，完善国库集中支付方式，减少财政资金审批程序，便利单位支付，提高执行效率，理清并压实预算单位支付执行的主体责任，强化单位会计核算职能，提高资金支出进度和使用效益，提升财政财务管理水平。二是加大电子化改革，实施国库支付业务电子化管理，资金安全保障将从传统有纸模式到无纸模式转变，从整体上提升国库管理水平，从根本上提高财政资金运行效率，提升政府部门行政效能。上半年已制定制度、方案，完成网络测试，下半年将全面运行。三是推进预算管理一体化改革，统一规范各级财政预算管理，实现对预算管理全流程动态反应和有效控制。四是加快清理盘活存量资金，着力减少执行中新增沉淀资金，对预计当年难以支出的预算资金，及时按规定调整用于其他亟需支持的领域。

（四）有效防控政府债务风险

打好防范化解重大风险攻坚战，有序化解系统内债务，按照年度债务化解计划，合理制定还款方案，通过调整支出结构、盘活存量资金等方式，逐笔逐项予以化解；规范政府融资行为，严格按照中央和省市相关要求，推进融资平台规范化融资及市场化转型；加强债务风险管控，健全政府债务动态监测预警体系，守住政府债务风险底线，确保不发生系统性区域性财政风险。

主任、各位副主任、各位委员：

做好下一步财政工作，事关全县经济社会发展大局，任务繁重，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕“五个三”总体思路和工作目标，积极发挥财政职能作用，奋力完成全年目标任务，为建设美丽吉县、幸福家园作出新的更大贡献！

以上报告，请予审议。

附件：吉县财政局2019年预算绩效工作开展情况.docx

          2019年吉县总决算公开表.xls.xls